Налоговые вычеты за обучение, лечение и спорт

Если вы работаете официально и платите налог на доходы физических лиц (НДФЛ), то можете рассчитывать на налоговый вычет. Он позволяет вернуть часть своего подоходного налога при некоторых видах трат.

Социальный налоговый вычет полагается при оплате обучения, лечения и лекарств, спорта. А также если вы оформляете полис страхования жизни сроком от 5 лет или тратите деньги на благотворительность.

Вычет на обучение

Позволяет компенсировать часть расходов на собственную учебу в любой форме, в том числе дистанционной. Это может быть плата за высшее или специальное образование, различные кружки, секции и курсы. Главное, чтобы учебное заведение имело образовательную лицензию.

Также разрешается получить вычет за очное обучение:

  •   мужа или жены (начиная с 2024 года);

  •   брата или сестры в возрасте до 24 лет;

  •   детей в возрасте до 24 лет.

Начиная с 2022 года разрешается оформить возврат по расходам на детей в возрасте 18- 24 лет, но при условии, что они учатся очно.

Если родственники занимаются онлайн, возможно, что программа тоже является очной. Уточните этот момент в учебном заведении.

Вычет на лечение

Вы вправе оформить налоговый возврат, если:

   •   оплачивали лечение в поликлинике или стационаре;

   •   покупали лекарства, на которые врач выписал рецепт;

   •   приобрели полис добровольного медицинского страхования (ДМС).

У больницы, с которой вы заключили договор, должна быть медицинская лицензия. А у страховой компании — лицензия на ДМС. ФНС может запросить их копии.

Вычет также доступен, если вы потратились на лечение, лекарства или полис ДМС для ближайших родственников — супруга, родителей, детей до 18 лет.

Вычет на пенсионное обеспечение и долгосрочное страхование

Вы вправе компенсировать часть своих расходов на пенсионное страхование, пополнение накопительной части государственной пенсии и страхование жизни сроком от пяти лет.

Под этот вид вычета также подпадают взносы на дополнительную пенсию в негосударственном пенсионном фонде (НПФ), которые вы сделали до конца 2024 года. Но с 1 января 2025 года расходы на доппенсию учитываются в лимитах другого вида вычета — на долгосрочные сбережения.

Льготы можно получить, когда вы заключили договор со страховой компанией или НПФ не только для себя, но и в пользу супруга, родителей или детей.

Вычет на спорт

Вы можете вернуть часть денег за собственные занятия спортом и фитнесом, а также за спортивные кружки и секции детей.

Но получить вычет удастся, только если выбранная вами организация входит в список Министерства спорта России (он ежегодно обновляется).

Вычет на благотворительность

Вычет полагается за пожертвования:

• благотворительным организациям;
• некоммерческим организациям, которые работают в областях науки,культуры, физической культуры и спорта, образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод, помощи людям в чрезвычайных ситуациях, охраны окружающей среды и защиты животных, а также в социальной сфере;
• религиозным организациям.

Учтите, что деньги нужно перечислить самой организации напрямую, а не связанному с ней фонду или физическому лицу. Вычет нельзя получить, если пожертвование вы сделали ради выгоды. Например, в обмен на имущество или услуги, к примеру, за рекламу.

Деньги, потраченные на благотворительность, не учитываются в общем лимите социальных вычетов.

Вы можете вернуть до 13% от суммы благотворительных взносов, но не больше 25% от размера НДФЛ, уплаченного за год.